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연말정산은
“회사에서 알아서 해주는 것”이라고 생각하기 쉽지만,
실제로는 아는 사람과 모르는 사람의 환급액 차이가 수십~수백만 원까지 벌어집니다.

특히 2026년 연말정산은
공제 항목이 많고,
신청하지 않으면 자동 반영되지 않는 항목도 많아
미리 정리해두는 것이 중요합니다.

이번 글에서는
2026년 연말정산에서 반드시 챙겨야 할 핵심 공제 항목들만
실무 기준으로 정리했습니다.

연말정산 기본 구조부터 이해하기

연말정산 공제는 크게 두 가지입니다.

• 소득공제
  → 과세 대상 소득을 줄여주는 방식
• 세액공제
  → 계산된 세금에서 직접 빼주는 방식

체감 효과는
세액공제가 훨씬 큽니다.

1. 인적공제 (가장 기본이지만 가장 중요)

기본공제

• 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 소득공제
• 부양가족 요건
  • 연 소득 100만 원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)
  • 주민등록상 동거 여부는 일부 예외 있음

추가공제

• 경로우대(70세 이상)
• 장애인
• 한부모
• 부녀자

인적공제는
부부 중 한 명만 적용 가능하므로
소득이 높은 쪽에 몰아주는 것이 유리한 경우가 많습니다.

2. 자녀 관련 공제 (체감 환급 1순위)

자녀 세액공제

• 첫째: 15만 원
• 둘째: 30만 원
• 셋째 이상: 1명당 30만 원 추가

출산·입양 세액공제

• 첫째 출산: 30만 원
• 둘째 출산: 50만 원
• 셋째 이상: 70만 원
• 출산한 해에 1회만 적용

출산이 있었다면
연말정산 환급액이 크게 늘어나는 이유가 바로 이 항목입니다.

3. 의료비 세액공제 (몰아주기 전략 필수)

공제 기준

• 총급여의 3% 초과분부터 공제
• 공제율 15%

공제 대상

• 병원·약국 의료비
• 산후조리원 비용 (1인당 200만 원 한도)
• 장애인 의료비 (전액 공제)
• 난임 시술비 (공제율 상향)

의료비는
부부 중 소득이 높은 쪽으로 몰아서 공제하는 것이 핵심 전략입니다.

4. 교육비 세액공제

공제 대상

• 본인 교육비 (전액)
• 자녀 교육비
  • 어린이집, 유치원
  • 초·중·고
  • 대학교 등록금

공제 한도

• 자녀 1인당 연 300만 원 한도
• 공제율 15%

정부 지원금으로 처리된 금액은
공제 대상에서 제외됩니다.

5. 신용카드·체크카드·현금영수증 공제

공제 조건

• 총급여의 25% 초과 사용분부터

공제율

• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 대중교통·도서공연 등: 추가 공제

연말에는
체크카드·현금영수증 위주 사용이 유리한 경우가 많습니다.

6. 주택 관련 공제 (집 있는 사람·없는 사람 모두 중요)

주택청약종합저축

• 무주택 세대주
• 연 납입액의 40% 소득공제
• 최대 300만 원 한도

월세 세액공제

• 무주택자
• 총급여 기준 요건 충족 시
• 월세액의 세액공제

주택담보대출 이자

• 장기 주담대 이자 상환액 소득공제
• 대출 시기·금리 유형에 따라 한도 다름

주거 관련 공제는
요건이 복잡하므로 반드시 사전 확인이 필요합니다.

7. 연금 관련 공제 (노후 대비 + 절세)

연금저축·IRP

• 연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원
• 공제율 13.2% 또는 16.5% (소득 구간별)

연말에 급하게 넣는 것보다
연중 분할 납입이 훨씬 부담이 적습니다.

8. 기부금 세액공제

공제 대상

• 정치자금 기부금
• 법정·지정기부금

공제율

• 금액 구간별 차등 적용
• 일정 금액까지 높은 공제율 적용

소액 기부라도
연말정산에서는 의미 있는 환급으로 돌아올 수 있습니다.

2026 연말정산 핵심 체크리스트

• 인적공제 대상 정확히 확인했는가
• 자녀·출산 공제 빠진 건 없는가
• 의료비 몰아주기 했는가
• 카드 사용 비율 점검했는가
• 연금저축·IRP 한도 채웠는가
• 월세·주택 공제 요건 확인했는가

꼭 기억해야 할 포인트

• 자동 반영 안 되는 항목 많음
• 부부 공제 배분이 환급액을 좌우함
• 소득공제보다 세액공제가 유리
• 연말에 몰아서 준비하면 놓치기 쉬움

퇴직연금 중간정산이란?

기본 개념

• 근로자가 퇴직하기 전에
  퇴직급여를 미리 지급받는 제도
• 법에서 정한 특정 사유에 한해 가능
• 회사 임의 승인 ❌ → 법정 요건 필수

✔ 일반적으로

• DB형: 중간정산
• DC형: 중도인출
  로 구분되지만, 실무에서는 통칭하여 사용

중간정산(중도인출) 가능한 퇴직연금 유형

DB형(확정급여형)

• 회사가 퇴직금 책임
• 중간정산 가능
• 중간정산 후 근속기간 초기화

DC형(확정기여형)

• 근로자가 직접 운용
• 중도인출 가능
• 인출해도 근속기간 유지

✔ 신청 가능 여부는
본인 퇴직연금 유형부터 확인 필수

퇴직연금 중간정산 특례 인정 사유

① 주택 구입

• 무주택자만 가능
• 본인 명의 주택 취득
• 생애 1회 가능

② 전세·임차보증금

• 무주택자
• 본인 명의 임대차 계약
• 전세금 증액 포함

③ 본인·부양가족 의료비

• 6개월 이상 요양 필요
• 연 소득의 12.5% 초과 의료비
• 병원 진단서 필수

④ 파산·개인회생

• 법원 결정문 필요
• 생계 곤란 사유 인정

⑤ 천재지변·재난

• 주거 피해 입증 서류 필요

✔ 위 사유 외에는
👉 중간정산 불가

퇴직연금 중간정산 특례신청 절차

기본 절차

1. 퇴직연금 유형 확인 (DB / DC)
2. 특례 사유 해당 여부 확인
3. 증빙서류 준비
4. 회사 또는 퇴직연금 사업자 신청
5. 심사 후 지급

대표 제출 서류

• 중간정산 신청서
• 주민등록등본
• 매매계약서 또는 임대차계약서
• 진단서·의료비 영수증 등

세금은 어떻게 될까?

퇴직연금 중간정산 과세

• 퇴직소득세 과세
• 근속연수 기준으로 세율 산정
• 일시금 수령 시 세금 부담 큼

✔ DC형 중도인출도
퇴직소득세 동일 적용

주의사항

• 중간정산 횟수 많을수록
  👉 최종 퇴직 시 수령액 감소
• 단기 자금 활용은 신중 필요

퇴직연금 중간정산 시 꼭 알아야 할 주의점

• 한 번 인출하면 되돌릴 수 없음
• 노후자산 감소 효과 큼
• 향후 퇴직금·연금 수령액 감소
• 주택자금 목적 사용이 가장 일반적
• 회사 재직 중 횟수 제한 없음 (사유별)

이런 경우 특히 신중해야 한다

• 단순 생활비 부족
• 소비성 지출 목적
• 대출 대체 수단으로 고려할 때

✔ 퇴직연금은
👉 최후의 안전자산으로 접근하는 것이 원칙

퇴직연금 중간정산 핵심 요약

꼭 기억해야 할 체크포인트

• 무주택 여부 중요
• 사유별 증빙서류 필수
• 세금 계산 후 결정
• 퇴직 후 연금 수령액 영향 고려

참고·확인처 (링크 모음)

• 고용노동부
• 근로복지공단
• 금융감독원
• 퇴직연금 사업자 홈페이지

출산을 하면 정부 지원금만 받는 것으로 끝이라고 생각하기 쉽지만,
실제로는 연말정산과 세금에서 체감 혜택이 훨씬 큽니다.

출산 직후부터 자동으로 적용되는 공제도 있고,
신청하지 않으면 못 받는 세액공제도 많기 때문에
미리 정리해 두는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 출산 후 반드시 챙겨야 할 연말정산·세금 혜택을
실제 적용 순서에 맞게 정리했습니다.

출산하면 자동으로 늘어나는 기본 공제

자녀 기본공제

• 자녀 1명당 연 150만 원 소득공제
• 출생연도와 무관하게 출생한 해부터 바로 적용
• 주민등록 등재만 되어 있으면 자동 적용

✔ 예시
2026년 12월 출생 → 2026년 연말정산부터 공제 가능

자녀 세액공제 (체감 효과 가장 큼)

자녀 세액공제 금액

• 첫째: 15만 원
• 둘째: 30만 원
• 셋째 이상: 1명당 30만 원 추가

✔ 소득공제와 달리
👉 세금에서 직접 차감되는 구조라 체감도가 큼

✔ 기본공제와 중복 적용 가능

출산·입양 세액공제 (일회성 고액 혜택)

출산·입양 세액공제

• 첫째 출산: 30만 원
• 둘째 출산: 50만 원
• 셋째 이상: 70만 원

✔ 출산한 해에 1회만 적용
✔ 자녀 세액공제와 별도로 추가 적용

👉 출산 첫 해 연말정산 환급액이 커지는 가장 큰 이유

의료비 세액공제 (산전·산후 포함)

공제 대상 의료비

• 산부인과 진료비
• 분만 비용
• 산후조리원 비용
• 신생아 치료·검사비

공제 방식

• 총급여의 3% 초과분부터
• 공제율 15%
• 산후조리원 비용은 1인당 200만 원 한도

✔ 산모·신생아 의료비는 부부 중 소득 높은 쪽으로 몰아서 공제하는 것이 유리한 경우가 많음

보육·교육비 세액공제

어린이집·유치원 비용

• 보육료, 특별활동비 포함
• 공제율 15%
• 자녀 1명당 연 300만 원 한도

✔ 정부 지원금 제외 후 실제 본인 부담금만 공제 가능

육아휴직·부모급여와 세금 관계

육아휴직 급여

• 비과세 소득
• 연말정산 소득에 포함되지 않음

부모급여·아동수당

• 전액 비과세
• 건강보험·소득세 영향 없음

✔ 출산 후 소득이 줄어도
👉 공제는 그대로 유지되는 구조

신혼부부·맞벌이 절세 전략

공제 몰아주기 전략

• 자녀 공제는 부부 중 1명만 적용 가능
• 소득이 높은 쪽에 몰아주는 것이 유리

의료비·교육비 분산 전략

• 한쪽 급여의 3% 기준 넘기기 어렵다면
  → 한 명에게 몰아서 공제

✔ 출산 첫 해는 전략 차이로 환급액 수십만 원 차이 발생 가능

출산 후 연말정산 혜택 요약

꼭 기억해야 할 체크포인트

• 출생한 해부터 즉시 공제 가능
• 출산 세액공제는 1회성
• 자녀 공제는 부부 중 한 명만
• 의료비는 소득 높은 쪽이 유리
• 자동 반영 안 되는 항목은 증빙 필수

참고·확인처 (링크 모음)

• 국세청 홈택스
• 연말정산 간소화 서비스
• 정부24
• 복지로

출산을 앞두고 있거나 계획 중이라면 2026년 출산 혜택은 반드시 정리하고 가야 합니다.
현금 지원부터 휴가·근로 제도, 바우처, 연금 혜택까지 놓치면 손해 보는 제도들이 많기 때문입니다.

이번 글에서는 2026년 기준 중앙정부 출산·육아 혜택을
👉 임신 → 출산 → 영아기 → 육아 흐름에 맞춰 한 번에 정리했습니다.

임신·출산 직전 혜택

출산전후휴가 & 출산휴가 급여

• 출산전후휴가
  • 단태아: 90일
  • 다태아: 120일
• 급여 지급 기간
  • 최소 60일(다태아 75일) 유급
• 2026년 출산휴가 급여 상한
  • 월 최대 약 220만 원
  • 고용보험 가입 근로자 대상

임신·출산 진료비 바우처

• 임신 확인 시 국민행복카드로 지급
• 산전 검사, 분만 비용 등에 사용 가능
• 다태아·고위험 임신은 추가 지원 가능

출산 직후 현금성 지원

부모급여 (영아수당)

• 0세 (0~11개월)
  • 월 100만 원 → 2026년 인상 논의
• 1세 (12~23개월)
  • 월 50만 원
• 출생 후 60일 이내 신청 시 소급 지급 가능

아동수당

• 지급 대상: 만 8세 미만
• 지급 금액: 월 10만 원
• 소득·재산 무관 전 계층 지급
• 일부 지자체 추가 지급 있음

육아기 근로·휴직 제도

육아휴직 급여

• 1년 사용 가능
• 통상임금의 일정 비율 지급
• 맞벌이 부부 동시 육아휴직 가능

육아기 근로시간 단축

• 자녀 만 8세 이하 또는 초등 2학년 이하
• 급여 일부 보전
• 2026년 상한액 인상 예정

육아기 유연근무·출근시간 조정

• 육아 사유로 출근시간 조정 가능
• 사업주에게 정부 지원금 지급

육아·돌봄 지원 바우처

기저귀·분유 지원

• 기준 중위소득 이하 가구 대상
• 기저귀 월 최대 약 9만 원
• 분유 월 최대 약 11만 원
• 최대 24개월 지원

산모·신생아 건강관리 서비스

• 출산 후 전문 관리사 가정 방문
• 산모 회복 + 신생아 돌봄
• 소득 구간별 정부 지원 비율 상이

아이돌봄 서비스

• 시간제·종일제 선택 가능
• 맞벌이·한부모 가정 우선
• 정부 지원 비율 확대 추세

연금·장기 혜택 (놓치기 쉬운 부분)

국민연금 출산 크레딧

• 출산 시 국민연금 가입 기간 인정
• 둘째 이상부터 인정 기간 확대
• 2026년부터 상한 폐지 논의
• 향후 연금 수령액 증가 효과

지자체별 출산 장려금 (중요)

중앙정부 혜택 외에도
👉 지자체별 출산지원금은 금액 차이가 매우 큼

• 출산 축하금
• 육아용품 바우처
• 교통비·의료비 추가 지원
• 지역화폐·상품권 지급

※ 거주지 기준으로 반드시 확인 필요
(같은 광역시라도 구·군별로 다름)

2026 출산 혜택 한눈에 요약

꼭 기억해야 할 포인트

• 신청 기한 지나면 소급 불가인 제도 많음
• 출생신고 후 60일 이내 신청 필수
• 지자체 혜택은 중앙정부와 별도
• 맞벌이·신혼부부는 조합 설계 중요

참고·확인처 (링크 모음)

• 정부24
• 복지로
• 고용보험 홈페이지
• 국민연금공단
• 거주지 시·군·구청 홈페이지

애드센스 지급 란을 가보니, 싱가포르에서 수입이 발생하여 세금정보를 추가하라고 안내가 떠 있었다.

미국과 싱가포르에는 세금정보를 작성해줘야 한다고 한다.

그래서 구글에서 열심히 검색을 해보니... 개인 사업자 및 그외 항목을 모두 아니오로 체크 하라는 사람과, 아니오로 하다가 면세(조세) 항목에서 예로 하라는 글이 있어 읽어보니, 이중 납세가 되면 안되도록 서로 협약한 국가라나? 그래서 아래와 같이 진행하여 신청하였다.

1. 홈택스에서 "거주자납세증명" 서류를 신청. 이름 영문명을 필히 작성해야 하고 제출할 국가에 싱가포르를 선택했다.

2. 신청한날이 휴일이었는데, 다음날 늦오후에 확인해보니 바로 처리완료로 바뀌어 있었다. 인쇄를 누르고, PDF로 저장으로 바꿔 PDF파일로 저장했다.

3. 구글 애드센스에서 면세 - 예, 납세거주증명 서류제출-예, 저장했던 PDF파일을 첨부하고 신청을 완료하였다.

이걸 안하고 다 아니오로 해버리면.. 

싱가포르에서 발생한 애드센스 수익의 25%를 세금으로 뜯어간다고 한다... (히익!)

끝!