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연말정산에서 의외로 오해가 가장 많은 항목이 바로 교육비 공제다.
“학원비도 되지 않나?”, “대학생 자녀는 얼마까지?” 같은 질문이 매년 반복된다.

교육비 공제는 대상·범위·한도가 명확히 정해진 항목이라
기준만 정확히 알면 누락 없이 깔끔하게 챙길 수 있는 공제다.

교육비 공제란?

근로자가 본인 또는 부양가족을 위해 지출한 교육비에 대해
일정 금액을 세액공제(15%) 해주는 제도다.

✔️ 소득공제 아님
✔️ 세액공제 15%
✔️ 대상별로 공제 한도 다름

공제 대상자 범위

교육비 공제는 대상별로 요건이 다르다.

① 본인

  • 소득 요건 없음
  • 나이 제한 없음

② 배우자·부양가족

  • 연 소득 100만 원 이하
    (근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)
  • 나이 요건은 자녀·부모 관계에 따라 적용

대상별 교육비 공제 한도

대상공제 한도
본인 전액 공제 (한도 없음)
취학 전 아동 연 300만 원
초·중·고 학생 연 300만 원
대학생 연 900만 원
장애인 전액 공제 (한도 없음)

※ 공제율은 모두 15%

공제 가능한 교육비 항목

✔️ 본인

  • 대학교·대학원 등록금
  • 직업능력개발훈련비
  • 학점은행제 수업료

✔️ 자녀·부양가족

  • 유치원·어린이집 비용
  • 학교 수업료·입학금
  • 방과후학교 수업료
  • 교복 구입비 (중·고생, 연 50만 원 한도)
  • 대학교 등록금

공제 불가능한 교육비 (중요)

❌ 일반 학원비
❌ 태권도장, 피아노·미술 학원
❌ 어학원 수강료
❌ 해외 어학연수 비용
❌ 기숙사비·식비·통학비
❌ 교재비(별도 구매)

👉 학원비는 대부분 공제 불가라고 생각하면 안전하다.

맞벌이 부부가 가장 많이 틀리는 부분

❌ 소득 있는 자녀 교육비 공제

  • 자녀가 아르바이트·근로소득으로
    연 소득 100만 원 초과 시 공제 불가

❌ 부모 중 아무나 공제 가능하다고 생각

  • 실제 교육비를 지출한 사람만 공제 가능

교육비 몰아쓰기 전략 (부부)

  • 교육비는 누가 냈는지가 중요
  • 맞벌이 부부라면
    👉 소득이 높은 쪽 카드로 결제하는 것이 유리

※ 카드 명의와 실제 납부자가 다르면 불인정될 수 있음

자주 놓치는 교육비 공제 포인트

✔️ 교복비 (중·고생만 가능)
✔️ 방과후학교 수업료
✔️ 어린이집·유치원 비용
✔️ 대학 등록금 (자녀 소득 요건 확인)

마무리 정리

  • 교육비 공제는 대상별 한도 구분이 핵심
  • 학원비는 대부분 공제 불가
  • 대학생은 900만 원 한도 기억
  • 맞벌이는 소득 높은 쪽으로 결제 전략

👉 교육비는 “될 것 같아서 넣었다가”
추징되는 경우가 많은 항목이다.
기준에 맞는 것만 정확히 챙기는 게 가장 중요하다.연

 

 

 

 

 

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연말정산에서 생각보다 많은 사람이 놓치는 항목이 바로 의료비 공제다.
“얼마 이상 써야 의미 있다던데?”, “부모님 의료비도 되나?”처럼
헷갈리는 포인트가 많아 아예 포기하는 경우도 많다.

하지만 요건만 정확히 알면
수십만 원 환급 차이가 나는 대표적인 항목이기도 하다.

의료비 공제란?

본인 또는 부양가족을 위해 지출한 의료비가 일정 기준을 초과하면
그 초과분에 대해 **세액공제(15%)**를 해주는 제도다.

✔️ 소득공제 아님
✔️ 세액공제 (세금에서 바로 차감)

공제 요건 핵심 정리

① 기본 요건 (가장 중요)

  • 총급여의 3%를 초과한 의료비만 공제
  • 초과분 × 15% 세액공제

예시)

  • 총급여 6,000만 원 → 기준액 180만 원
  • 의료비 300만 원 지출
    → (300 − 180) × 15% = 18만 원 환급

👉 3% 기준을 넘지 못하면 공제 효과 0원

공제 대상자 범위

① 본인

  • 금액 제한 없음
  • 3% 기준 적용

② 부양가족

아래 요건을 모두 충족해야 한다.

  • 연 소득 100만 원 이하
    (근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)
  • 나이 제한 없음 (부모·자녀·형제자매 가능)
  • 실질적으로 부양

✔️ 의료비는 같은 등본이 아니어도 가능

부모님 의료비 공제, 많이 헷갈리는 부분

✔️ 부모님이 소득이 없거나 100만 원 이하

→ 공제 가능

❌ 부모님이 근로소득·사업소득 있음

→ 공제 불가

※ 소득 판단 기준은 연말정산 기준 연도 소득

의료비 공제 가능한 항목

✔️ 병원·의원 진료비
✔️ 치과 치료비, 임플란트
✔️ 안경·콘택트렌즈 (연 50만 원 한도)
✔️ 건강검진 비용
✔️ 한의원 치료비
✔️ 약국 의약품 (처방·일반의약품)

의료비 공제 불가능한 항목

❌ 미용 목적 시술

  • 라식·라섹
  • 피부 미용, 성형
  • 치아 미백

❌ 건강보조식품
❌ 비급여 중 미용 목적 항목
❌ 실손보험으로 보전받은 금액

실손보험 환급과의 관계 (중요)

  • 실손보험으로 돌려받은 금액은 공제 대상 아님
  • 의료비 − 실손보험 수령액 = 공제 가능 금액

👉 국세청 자료에 자동 반영되지만
누락·오류가 없는지 반드시 확인 필요

의료비 공제 한도

대상공제 한도
본인·65세 이상·장애인 한도 없음
그 외 부양가족 연 700만 원

※ 단, 3% 기준은 동일하게 적용

의료비 몰아쓰기 전략 (부부)

  • 의료비 공제는 소득이 높은 쪽이 유리
  • 부부 모두 근로소득이 있다면
    👉 한 사람에게 몰아서 공제하는 것이 일반적으로 유리

※ 단, 의료비를 낸 사람이 공제받는 것이 원칙

이런 경우 특히 꼭 확인해야 한다

✔️ 부모님 병원비를 대신 낸 경우
✔️ 안경·렌즈 구매 이력이 있는 경우
✔️ 건강검진 비용이 큰 경우
✔️ 연봉이 높아 3% 기준이 높은 경우

마무리 정리

  • 의료비 공제는 3% 기준 초과 여부가 핵심
  • 부모님 의료비는 소득 요건이 가장 중요
  • 안경·치과·한의원 비용은 꼭 챙길 것
  • 실손보험 환급액은 반드시 차감 확인

👉 의료비는 썼는데 공제 못 받는 경우가 가장 아까운 항목이다.
연말정산 전에 반드시 한 번 더 점검하자.

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출산을 하면 정부 지원금만 받는 것으로 끝이라고 생각하기 쉽지만,
실제로는 연말정산과 세금에서 체감 혜택이 훨씬 큽니다.

출산 직후부터 자동으로 적용되는 공제도 있고,
신청하지 않으면 못 받는 세액공제도 많기 때문에
미리 정리해 두는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 출산 후 반드시 챙겨야 할 연말정산·세금 혜택을
실제 적용 순서에 맞게 정리했습니다.

출산하면 자동으로 늘어나는 기본 공제

자녀 기본공제

  • 자녀 1명당 연 150만 원 소득공제
  • 출생연도와 무관하게 출생한 해부터 바로 적용
  • 주민등록 등재만 되어 있으면 자동 적용

✔ 예시
2026년 12월 출생 → 2026년 연말정산부터 공제 가능

자녀 세액공제 (체감 효과 가장 큼)

자녀 세액공제 금액

  • 첫째: 15만 원
  • 둘째: 30만 원
  • 셋째 이상: 1명당 30만 원 추가

✔ 소득공제와 달리
👉 세금에서 직접 차감되는 구조라 체감도가 큼

✔ 기본공제와 중복 적용 가능

출산·입양 세액공제 (일회성 고액 혜택)

출산·입양 세액공제

  • 첫째 출산: 30만 원
  • 둘째 출산: 50만 원
  • 셋째 이상: 70만 원

✔ 출산한 해에 1회만 적용
✔ 자녀 세액공제와 별도로 추가 적용

👉 출산 첫 해 연말정산 환급액이 커지는 가장 큰 이유

의료비 세액공제 (산전·산후 포함)

공제 대상 의료비

  • 산부인과 진료비
  • 분만 비용
  • 산후조리원 비용
  • 신생아 치료·검사비

공제 방식

  • 총급여의 3% 초과분부터
  • 공제율 15%
  • 산후조리원 비용은 1인당 200만 원 한도

✔ 산모·신생아 의료비는 부부 중 소득 높은 쪽으로 몰아서 공제하는 것이 유리한 경우가 많음

보육·교육비 세액공제

어린이집·유치원 비용

  • 보육료, 특별활동비 포함
  • 공제율 15%
  • 자녀 1명당 연 300만 원 한도

✔ 정부 지원금 제외 후 실제 본인 부담금만 공제 가능

육아휴직·부모급여와 세금 관계

육아휴직 급여

  • 비과세 소득
  • 연말정산 소득에 포함되지 않음

부모급여·아동수당

  • 전액 비과세
  • 건강보험·소득세 영향 없음

✔ 출산 후 소득이 줄어도
👉 공제는 그대로 유지되는 구조

신혼부부·맞벌이 절세 전략

공제 몰아주기 전략

  • 자녀 공제는 부부 중 1명만 적용 가능
  • 소득이 높은 쪽에 몰아주는 것이 유리

의료비·교육비 분산 전략

  • 한쪽 급여의 3% 기준 넘기기 어렵다면
    → 한 명에게 몰아서 공제

✔ 출산 첫 해는 전략 차이로 환급액 수십만 원 차이 발생 가능

출산 후 연말정산 혜택 요약

구분혜택 내용
기본공제 자녀 1명당 150만 원
자녀 세액공제 15~30만 원
출산 세액공제 최대 70만 원
의료비 산후조리원 포함
보육비 연 300만 원 한도
지원금 전액 비과세

꼭 기억해야 할 체크포인트

  • 출생한 해부터 즉시 공제 가능
  • 출산 세액공제는 1회성
  • 자녀 공제는 부부 중 한 명만
  • 의료비는 소득 높은 쪽이 유리
  • 자동 반영 안 되는 항목은 증빙 필수

참고·확인처 (링크 모음)

  • 국세청 홈택스
  • 연말정산 간소화 서비스
  • 정부24
  • 복지로
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단위: 원 / 연간

🧾 공제 항목 구성

  • 4대보험 합계율: 약 9.24%
  • 소득세+지방소득세: 누진구조 반영
  • 2026년 기준 / 1인 가구 / 부양가족 0 / 비과세 없음 가정,

🔢 연봉 2,000만 ~ 3,900만

연봉4대보험세금실수령액
20,000,000 1,847,000 310,000 17,843,000
21,000,000 1,939,000 360,000 18,701,000
22,000,000 2,032,000 410,000 19,558,000
23,000,000 2,124,000 460,000 20,416,000
24,000,000 2,217,000 520,000 21,263,000
25,000,000 2,309,000 630,000 22,061,000
26,000,000 2,402,000 740,000 22,858,000
27,000,000 2,494,000 860,000 23,646,000
28,000,000 2,587,000 980,000 24,433,000
29,000,000 2,679,000 1,000,000 25,321,000
30,000,000 2,770,000 1,020,000 26,210,000
31,000,000 2,863,000 1,100,000 27,037,000
32,000,000 2,956,000 1,200,000 27,844,000
33,000,000 3,048,000 1,300,000 28,652,000
34,000,000 3,140,000 1,400,000 29,460,000
35,000,000 3,232,000 1,480,000 30,288,000
36,000,000 3,325,000 1,580,000 31,095,000
37,000,000 3,417,000 1,690,000 31,893,000
38,000,000 3,510,000 1,800,000 32,690,000
39,000,000 3,602,000 1,880,000 33,518,000

🔢 연봉 4,000만 ~ 5,900만

연봉4대보험세금실수령액
40,000,000 3,694,000 1,950,000 34,356,000
41,000,000 3,786,000 2,040,000 35,174,000
42,000,000 3,879,000 2,140,000 35,981,000
43,000,000 3,971,000 2,240,000 36,789,000
44,000,000 4,064,000 2,350,000 37,586,000
45,000,000 4,155,000 2,480,000 38,365,000
46,000,000 4,248,000 2,610,000 39,142,000
47,000,000 4,340,000 2,740,000 39,920,000
48,000,000 4,433,000 2,880,000 40,687,000
49,000,000 4,525,000 3,000,000 41,475,000
50,000,000 4,617,000 3,080,000 42,303,000
51,000,000 4,710,000 3,200,000 43,090,000
52,000,000 4,802,000 3,320,000 43,878,000
53,000,000 4,895,000 3,440,000 44,665,000
54,000,000 4,987,000 3,560,000 45,453,000
55,000,000 5,079,000 3,700,000 46,221,000
56,000,000 5,172,000 3,840,000 46,988,000
57,000,000 5,264,000 3,980,000 47,756,000
58,000,000 5,357,000 4,120,000 48,523,000
59,000,000 5,449,000 4,260,000 49,291,000

🔢 연봉 6,000만 ~ 7,900만

연봉4대보험세금실수령액
60,000,000 5,540,000 4,440,000 50,020,000
61,000,000 5,633,000 4,600,000 50,767,000
62,000,000 5,726,000 4,760,000 51,514,000
63,000,000 5,818,000 4,930,000 52,252,000
64,000,000 5,911,000 5,100,000 52,989,000
65,000,000 6,003,000 5,270,000 53,727,000
66,000,000 6,096,000 5,450,000 54,454,000
67,000,000 6,188,000 5,630,000 55,182,000
68,000,000 6,281,000 5,810,000 55,909,000
69,000,000 6,373,000 5,990,000 56,637,000
70,000,000 6,464,000 5,990,000 57,546,000
71,000,000 6,557,000 6,180,000 58,263,000
72,000,000 6,650,000 6,380,000 58,970,000
73,000,000 6,742,000 6,580,000 59,678,000
74,000,000 6,835,000 6,790,000 60,375,000
75,000,000 6,927,000 7,000,000 61,073,000
76,000,000 7,020,000 7,210,000 61,770,000
77,000,000 7,112,000 7,430,000 62,458,000
78,000,000 7,205,000 7,650,000 63,145,000
79,000,000 7,297,000 7,700,000 64,003,000

🔢 연봉 8,000만 ~ 1억 5,000만

연봉4대보험세금실수령액
80,000,000 7,387,000 7,750,000 64,863,000
85,000,000 7,848,000 8,750,000 68,402,000
90,000,000 8,311,000 9,740,000 71,949,000
95,000,000 8,773,000 10,850,000 75,377,000
100,000,000 9,234,000 11,960,000 78,806,000
105,000,000 9,696,000 13,300,000 81, , , 000
110,000,000 10,158,000 14,600,000 85,242,000
115,000,000 10,619,000 15,860,000 88,521,000
120,000,000 11,081,000 17,120,000 91,799,000
125,000,000 11,543,000 18,600,000 94,857,000
130,000,000 12,005,000 20,100,000 97,895,000
135,000,000 12,467,000 21,600,000 100,933,000
140,000,000 12,928,000 23,200,000 103,872,000
145,000,000 13,390,000 24,900,000 106,710,000
150,000,000 13,851,000 26,700,000 109,449,000

🧠 한 줄 요약(블로그 문장용)

연봉 1억의 실제 통장 입금액은 약 7,880만 원,
연봉 1억5천의 실수령액은 약 1억 945만 원 수준이다.

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